廣東省商務(wù)廳廣東省國家稅務(wù)局關(guān)于廣東自由貿(mào)易試驗區(qū)廣州南沙珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)企業(yè)確認(rèn)工作有關(guān)問題的通知粵商務(wù)管函2016192
廣州市商務(wù)委、國家稅務(wù)局,珠海市商務(wù)局、國家稅務(wù)局:
根據(jù)《商務(wù)部 稅務(wù)總局關(guān)于天津等4個自由貿(mào)易試驗區(qū)內(nèi)資租賃企業(yè)從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(商建發(fā)〔2016〕90號)精神,商務(wù)部、稅務(wù)總局將注冊在廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè)融資租賃業(yè)務(wù)試點(diǎn)(以下簡稱試點(diǎn)企業(yè))確認(rèn)工作委托省商務(wù)廳、省國稅局辦理。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:
一、試點(diǎn)企業(yè)條件
(一)注冊地在廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)的內(nèi)資租賃企業(yè);
(二)最低實(shí)收資本達(dá)到17000萬元;
(三)具有健全的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險控制制度;
(四)擁有相應(yīng)的金融、貿(mào)易、法律、會計等方面的專業(yè)人員,高級管理人員應(yīng)具有不少于三年的租賃業(yè)或金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗;
(五)近兩年經(jīng)營業(yè)績良好;
(六)具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景;
(七)核心主業(yè)突出、資金來源穩(wěn)定、股權(quán)關(guān)系簡單透明、公司治理結(jié)構(gòu)健全、發(fā)展戰(zhàn)略和盈利模式清晰;
(八)誠信和納稅記錄良好,近兩年沒有違法違規(guī)記錄。
二、試點(diǎn)企業(yè)申報材料
(一)試點(diǎn)申請書。
主要內(nèi)容應(yīng)包括企業(yè)名稱、注冊地、實(shí)收資本金、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東信息、經(jīng)營范圍、上一年簡要經(jīng)營情況(含納稅情況)、擬開展融資租賃業(yè)務(wù)的主要考慮(主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)模式、資金來源等)、未來3年業(yè)務(wù)總體規(guī)劃等。
股東信息包括所有股東名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、主營業(yè)務(wù)范圍以及上一年營業(yè)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等簡要情況。個人股東需提供本人實(shí)際控制的其他主要企業(yè)的簡要情況(若個人股東無實(shí)際控制的企業(yè),也需寫明)。
(二)營業(yè)執(zhí)照副本(復(fù)印件)。
(三)驗資報告(如多次驗資,每次驗資報告均需提供)。
(四)注冊資本金來源說明。
(五)公司章程、內(nèi)部管理制度及風(fēng)險控制制度等文件。
(六)擬任(或現(xiàn)任)總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、風(fēng)控負(fù)責(zé)人等主要高管名單、從業(yè)履歷、資格證書以及三年以上租賃業(yè)或金融業(yè)從業(yè)經(jīng)驗證明材料等。
(七)申請企業(yè)經(jīng)審計的近三年完整的財務(wù)會計報告和最近一期的財務(wù)報表(含附注,如為新建企業(yè),則提供所有法人股東上述材料)
(八)法人股東近兩年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告(含附注)。
(九)人民銀行征信報告,工商管理部門出具的近兩年無違規(guī)經(jīng)營的證明,稅務(wù)主管部門(國稅、地稅)出具的近兩年依法納稅證明(如為新建企業(yè),則提供所有法人股東上述材料)。
(十)如關(guān)聯(lián)企業(yè)中有從事典當(dāng)、小額貸款、信托、融資性擔(dān)保、融資租賃、商業(yè)保理、互聯(lián)網(wǎng)金融等業(yè)務(wù)的,需要提供與關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系,以及相關(guān)業(yè)務(wù)上一年簡要經(jīng)營情況,主要包括業(yè)務(wù)收入、利潤、凈資產(chǎn)總額、負(fù)債率等。
(十一)由具備從業(yè)資格的融資租賃公司發(fā)起成立的企業(yè)或擬成立的子公司,還需提供股東(母公司)上一年度融資租賃業(yè)務(wù)的詳細(xì)經(jīng)營情況,具體為全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)(以下簡稱融資租賃信息系統(tǒng))的年度經(jīng)營情況表所載內(nèi)容及對有關(guān)數(shù)據(jù)的詳細(xì)分析說明。
(十二)承諾函(申請企業(yè)承諾對所有申報材料的真實(shí)性負(fù)責(zé),如有虛假,愿承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任)。
以上材料(含復(fù)印件)均需加蓋公司印章,一式四份,按順序裝訂成冊。
三、試點(diǎn)企業(yè)申報程序
(一)南沙自貿(mào)片區(qū)的企業(yè)向廣州市商務(wù)主管部門遞交申報材料;橫琴自貿(mào)片區(qū)的企業(yè)向珠海市商務(wù)主管部門遞交申報材料;
(二)市商務(wù)主管部門按要求對企業(yè)申報材料進(jìn)行嚴(yán)格審核,向稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)企業(yè)(或股東)依法納稅情況,并出具正式推薦函連同企業(yè)申報材料一式四份報省商務(wù)廳(推薦函應(yīng)對每家企業(yè)分別出具)。
(三)省商務(wù)廳會同省國稅局對申報材料進(jìn)行審核,對符合條件的企業(yè),由商務(wù)廳、省國稅局聯(lián)合發(fā)文,明確納入內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)范圍企業(yè)名單。
四、有關(guān)要求
(一)市商務(wù)主管部門要落實(shí)屬地監(jiān)管責(zé)任,指導(dǎo)和督促試點(diǎn)企業(yè)通過融資租賃信息系統(tǒng)報送各項信息,并對企業(yè)上報信息及時核查;每季度結(jié)束后10個工作日內(nèi)將試點(diǎn)工作開展情況和當(dāng)季試點(diǎn)企業(yè)變更工商登記情況報送省商務(wù)廳;要及時研究工作中存在的問題,發(fā)現(xiàn)重大問題及時上報省商務(wù)廳和省國稅局;要加強(qiáng)風(fēng)險防范,利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場結(jié)合的監(jiān)管手段,強(qiáng)化對重點(diǎn)環(huán)節(jié)及吸收存款、發(fā)放貸款等違法違規(guī)行為的監(jiān)管。
(二)納入試點(diǎn)范圍的企業(yè)應(yīng)當(dāng)在試點(diǎn)確認(rèn)文件印發(fā)之日起一個月內(nèi)登陸全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)填報企業(yè)基本信息,按時報送季報年報信息,并自覺遵守法律、法規(guī)、規(guī)章及《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《管理辦法》)相關(guān)規(guī)定,接受行業(yè)主管部門的監(jiān)管。對于存在以下情況的試點(diǎn)企業(yè),由市商務(wù)主管部門于每年5月30日前將企業(yè)名單、相關(guān)情況以及市商務(wù)主管部門處理意見報送省商務(wù)廳,省商務(wù)廳將商省國稅局取消其試點(diǎn)企業(yè)資格。
1.融資租賃信息系統(tǒng)的經(jīng)營信息沒有上一個會計年度內(nèi)實(shí)質(zhì)性開展融資租賃業(yè)務(wù)的記錄。
2.發(fā)現(xiàn)存在違法違規(guī)、偷逃稅款或違反《管理辦法》有關(guān)規(guī)定的行為。
3.不再符合試點(diǎn)企業(yè)條件。
(三)試點(diǎn)企業(yè)變更名稱、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等,應(yīng)在辦理工商變更登記前書面通報市級商務(wù)主管部門,并在辦理工商登記手續(xù)后5個工作日內(nèi)修改融資租賃信息系統(tǒng)相關(guān)信息。試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)外的地區(qū),自動取消試點(diǎn)企業(yè)資格。非商務(wù)部確認(rèn)的試點(diǎn)企業(yè)工商登記注冊地變更到廣州南沙、珠海橫琴自貿(mào)片區(qū)內(nèi),應(yīng)按照本通知要求重新申報確定試點(diǎn)企業(yè)資格。
廣東省商務(wù)廳 廣東省國家稅務(wù)局
2016年5月23日